Çalışma döngüsünün süresi. işletme devri nedir?

Birçok şirket piyasadan fon ani iyileşme içeren nahoş durumlarda idi. çıktısı son derece karmaşıktır ve büyük kayıplar eşlik edebilir.

Söz alaka

Çoğu zaman, onun dönüşünü ve tedarikçilerin pahasına geri ödenme olasılığı varsayarak bir proje fon hesabından çekilen miktarın üzerinde karar verecektir. Bu arada, uygulamada gösterdiği, bu tür durumlarda standart içinde komut dosyası olarak. Bir süre sonra onun fonlar teslim malzeme için ödeme yapmak ve hammadde eksik olduğu ortaya çıktı. Buna göre, acilen benzeri ek kaynaklar aramak bankalar ile müzakere vaktinden borçlarını ödemek için borçluların soran ve gereklidir. Benzer durumlar aceleyle tedarikçilerle yerleşim şartlarını değiştirmek ve müşterilerin ödemelerini geciktirmek sağlamak, büyük şirketler meydana geldi. Bunu yapmak için, yeni sözleşmeler sonuçlandı counterparties. Onların özü malların satış bedelinin bir azalma karşılığında gecikmeler kullanımını önlemek amaçlanmıştır. Aynı zamanda alıcı az satışların artan maliyetle ürünleri satın almak. Ancak, bunlar, iki katı kadar daha önce olduğu gibi aynı zamanda ertelenmesini verildi. Birkaç ay sonra, şirket sermayesi akut sıkıntısı başladı. Buna göre, hemen bankalara yatırıldı zorunda kaldı. yönetim kesinlikle eşitlik ve ödünç sermaye arasındaki oranı, bir tarafından finanse kontrol etmek başlarsa şirketin cari varlık yokluğu ile herhangi bir sorun olmaz operasyonlar. Bunu yapmak için, etkili bir yönetim modelini geliştirmelidir. Bu operasyonel ve süresini planlama gerektirir mali döngüleri. Ayrıca, gerek cari likidite belirlemek için.

İşletim döngüsü

Birkaç süreçlerini kapsar. bu malzeme ve hammadde, bir ürün, uygulanması ve geri ödeme (eğer varsa) oluşturulması, özellikle, tedarik, gerçekleştirilir için. Basitçe işletim döngüsü sırasında, koyun varlık devir hızı tamamlar.

Anahtar elemanları

Çalışma döngüsünün içerisinde stand aşağıdaki bileşenleri:

1. stokların Tam ciro. Aynı zamanda üretim döngüsü denir. Bu mamul haline hammadde dönüştürmek için gerekli ortalama gün sayısını gösterir. Buna göre, bu depo stokları alınmasından başlar ve tüketiciye sevk sırasında bitmiş makaleler biter.
2. Alacakların Ciro. Bu kredili malları satın alıcının yükümlülükleri, ödemek için gerekli ortalama süreyi temsil eder.
3. Ödenecek hesaplar Ciro. Bu şirket, diğer kuruluşlara olan borçlarını hesaplamış sürenin, bir dönemdir.

Operasyonel ve finansal döngüsü

azalma gözlemlenen dinamikleri, bu olumlu bir eğilim olarak kabul edilir. Mali döngüsü borçluların (alıcılar) den karşı tarafın ödeme yükümlülükleri tarihi ile alıcı fonlar arasında bir boşluk temsil eder. Bu dönemde, özkaynak tam dönün. çalışma döngüsü azaltılması diğer işlemlerin hızlandırılması nedeniyle olabilir. Örneğin, stokların depolama, ürün imalat, stoku bakım süresinin azaltılması. çalışma döngüsü süresinin hızlandırılması etkisi altında değiştirilebilir alacak devir.

Stokların devir hızı

Kontrol verimliliği mali ve üretim döngüsünün süresi oranına bağlıdır. Son devir süreleri içerir:

1. Hammadde.
2. İşlem gerçekleştiriliyor.
3. bitmiş ürünlerin Stoklar.

imalat ve çalışma döngüsü

İlgili denklemi bunları belirlemek. aşağıdaki denklem kullanılarak üretim döngüsünün süresini hesaplamak için:

- rulo = POgp POnzp + PoPz:

• PoPz - stok devir yarı ürünler, malzemeler, hammadde harcanan gün sayısı;
• POnzp - ilerleme ciro çalışılan gün sayısı;
• POgp - gün içinde bitmiş ürünler (ürünleri) stoklarının ciro süresi.

Çalışma döngüsünün hesaplanması, yukarıda bulunan parametre kullanılarak gerçekleştirilir. Ayrıca, belirli miktarda hesaplama borç alacak devir ortalama terimi karakterize. Operasyonel döngüyü devam ettiklerini toplamı gösterecektir. Formül şöyle:

- OC = + altı HRC.

arabağlantı ücretleri

Etkili sermaye yönetimini sağlamak için zamanlamanın bariz önemini giderek çalışma sermayesi mevcut yapısını analiz ederken. Özel önem dönen varlıklar şirketin dağıtım belirli dönemlerde ihtiyacı olduğunu. Hesaplamalar için finansal ve operasyonel döngüsünün süresi ve şimdiki faaliyetlerin tahmini maliyetlere dayalı bir metodoloji kullanılmıştır. İlk gösterge ürünleri, bunların uygulanması, ticari alacak beklentisi temini, imalat ve montaj için zaman dahildir. Mali döngüsü - nakit tedavinin süresi - fonları kaçakçılığı yer almayan dönemdir. Bunun da süresi tanımlanabilir. Operasyonel çevrim süresini karakterize indeksi alacaklılara olan borcunun tedavi çıkarılır. Yönetim işletme sermayesi araçları kullanılmaz hangi dönemini kısaltmak için yapılır. Bir finansal döngünün süresi bir azalma ile, sırasıyla, onun çalışma sermayesi küçülür kullanırken.

Özellikler alacaklar

Karşı tarafların yükümlülükleri her şirketin iş ayrılmaz bir parçası olarak hareket ederler. kayıpların riskini artırırken sisteminin toplam varlıklarının alacak hesaplarının büyük bir kısmı önemli ölçüde şirketin likidite ve ödeme gücü azaltır. Modern bir şirketin faaliyet döngüsü işlemlerinin bir dinamiğini gerektirir. Varolan koşullarda bugün, çok dikkat borçlu borca ödenmesi gerekmektedir. Çoğu zaman, bu işletme sermayesi bir bileşeni olarak tanımlanır. Bu eleman hizmetleri, ürünleri ve işleri ödenmesine ilişkin kuruluşlar ve bireyler için özel gereksinimleri temsil eder. alacaklar ticari kredi ile tespit edildiği bir eğilim de vardır. Kural olarak, bu tür taahhütlerin ekonomik yararlar şirketi işletim döngüsünü yapma para ya eşdeğerleri elde içerdiğini aslında ifade etti. Alacak Hesaplar geri ödemenin bir olasılık varsa aynı anda bir varlık olarak tanınabilir. Bu dosya eksikse, yükümlülüklerin tutarı kapalı yazılacak.

direnç yönetimi

harcama ve gelir, bazı forma bilanço kalemlerinin bütçesinden gerekli bilgilerin etkili bir modelini yaratmak. zorunlu bir gerekliliktir aylık dökümünü yapar gibi. Dolayısıyla, bütçe işlemlerini denetleme ve daha muhtemel olacaktır Ne, şirketin ödeme, daha iyi. modeli geliştirilirken aynı zamanda ciro, operasyonel beklentisi ve finansal döngülerin değerini gerektirecektir. Özel önem tür değerleri gibi olacaktır:

1. Kısa vadeli krediler için ihtiyaç sermayesi için çekti.
2. Güncel saat için planlanan test oranı değeri.

ilk endeks toplam çalışma sermayesi ihtiyaçları ve kendi imkanlarıyla arasındaki fark olarak belirlenir. aşağıdaki gibi Hesaplama Ktl planlanan değer yapılabilir:

- gün / kısa vadeli borçlar başına kaynakların Cr = Sersem ortalama tüketimi.

Bu model bize AC ve FC oranı katsayısını nasıl etkilediğini anlamak için izin verir.

Sonuç

Her yönetici açıkça işletim döngüsünü ve ciro dönemini teşkil anlamak gerekir. Bu nedenle o, kendi varlıklarının ihtiyacını belirlemek için gerekli tüm bilgileri alabilirsiniz. Ayrıca, gerek optimizasyonu için rezervler varsa onlar optimum olduğu gibi, şirket içinde süreçlerini nasıl oluşturulacağını anlamak için, işin özünü anlamak için. Hesaplamalarda sırasında da mevcut varlıkların boyutu sürekli yıl boyunca değişmekte olduğunu akılda tutulmalıdır. Bu bağlamda, fiili ve planlanan göstergeler karşılaştırarak her ay olmak sürekli temsili model parametrelerini izlemelidir. önemini ve döngüleri zamanlama önemini anlamak için sadece CFO vardı, bölüm başkanları sorumluluğu her bir öğesi için belirlemek için tavsiye edilir. Bu, gerekli performansa ödül ve ikramiye organizasyonunda mevcut sistemin bağlayarak yapılabilir.