KDV deklarasyonu nasıl doldurulur? KDV'yi hesaplayın. KDV beyanının doldurulması

sözlükler ve referans kitaplara göre, değer vergisi (KDV) malların maliyeti devlet bütçesinden nöbet şeklidir eklendi, işler ya da malların üretiminin tüm aşamaları sürecinde oluşturulan hizmetleri, işler ve hizmetlerin ve uygulanan olarak bütçeye girmiştir. Nedenle KDV beyanında nasıl doldurulacağını bilmek gereklidir.

KDV nedir?

yarattığı (veya başka oluşturmak için satar) daha sonra kendi üretim maliyetine aşan bir kar elde edecek hangi ürünü, çünkü vergi bir tür, devlete üretici tarafından dışarı verilen: basit kelimeler KDV'nin layman'ı anlatmak için ise, bu gibi bir şey olacaktır .

Başka bir deyişle, vergi ürünün satış fiyatı ve alım (veya imalat) yatırılan para miktarı arasındaki farka göre hesaplanır. Satıcının malın nihai maliyeti içine koyarak, KDV kendisi aynı miktarda dengeler unutulmamalıdır.

Kim ve KDV raporları sunmalıdır nasıl

Masraflar ve Vergi Kanununun 174.1 Vergi Hukuku bu vergi beyan edilmelidir söylüyor:

• (Daha fazla bilgi için - Madde 173, paragraf 5) Belirtilen vergi ödemezsiniz kişiler;
• onlar KDV ödemek durumunda fiziksel ve yasal yüz;
• Bazı 161 makale vergi ajanlar.

izlenecek KDV beyanında, ve şirketlerin vergi ödeme yükünü taşımaz hangi kurallara doldurmak için bilerek, ama onun müşterileri fatura vergi değerini beyan edilecektir sağlar.

Kanunun Madde 80 Bu verginin bir deklarasyon maliyeti karın tamamı miktarı, onun kökeni hakkında tabloların şeklinde açılan getirilebileceğini, tesis vergilendirilecektir, KDV ve vergi hesaplanması ile belirlenir diğer belgelenmiş bilgilerin tutar tahakkuk faydaları.

ilgili bilgiler için vergiye tabi dönemini takip eden ayın 20. takvim gününe kadar kayıt gerçek yerine göre verilir KDV mükelleflerinin bütün kayıtlar.

yılın Madde 174 güncelleme tarihinde yürürlüğe girmiştir, ilk gün (bakılmaksızın personel sayısının) tüm mükellefler gerektiren karşılık gelen belge operatörü aracılığıyla telekomünikasyon kanalları aracılığıyla uygun beyan biçimini almaya.

muhasebe açıklık ana hükümleri

KDV iade doldurduktan anda değişiklik yapılmaksızın gerçekleştirilir - Maliye Bakanlığı resmi sırasına göre 15 Ekim 2009'dan itibaren 104N №. Ama Federal CH gönderdiği bir mektupta yılın ilk ayı başlangıcı OKATO OKTMO yerine girmek beri önerilir (17.10.2013, "vergi yetkililerine gönderilen vergi iadelerini tamamlayarak Üzerine" ED-4-3 / 18585 №).

KDV iadesi formu uygun şekilde doldurulmaması halinde, şirket vergi iadesi garantili. KDV karşılığında nasıl doldurulacağını doğru anlamak ve muhasebe belgesini hazırlarken yapısal planını kullanabilmek için önemlidir.

makale KDV vergi beyannamelerini nasıl ayrıntılı olarak anlatılmaktadır. belirli öğeleri içerir Form.

Belge vergi beyan ana bölüm

Formu sayfa başlığı hedef:

1. Birinci Bölüm - devlet bütçesine aktarılır vergi miktarının tam boyutlu bir hacim.
2. İkinci bölüm - kesintiler durum hazine listelenen vergi ajanları göre yöntem.
3. KDV beyanının Bölüm 3% 0 oranında kesilir miktarını hesaplar.
4. Düzeltilmiş. iyileşmenin bir sonucu olarak ortaya çıkan ödenecek vergi miktarı, - üçüncü bölümde 1.
5. Düzeltilmiş. Üçüncü bölüm için 2 - hizmetler için KDV tutarının hesaplanmasında, çeşitli ürünlerin ticareti, sahiplerinin haklarının yenilenmesi, KDV (etkinlik diğer ülkelerde ikamet düzenlenen temsili geçer).
6. Dördüncü bölüm sıfır oran teyit edildiği ticari madde olan işlem bazında KDV hesaplamak için gereklidir.
7. Beşinci bölümü - katma değer kabul oranda yönlendirilmiş ticari faaliyet maliyetlerini hesaplar.
8. Altıncı bölüm - VAT resmi onay olmadan ticari tip işlemlere göre hesaplanır.
9. KDV beyanının Bölüm 7, özneler olarak tanınmayan KDV ödemelerinin, empoze yer almayan ticari faaliyetlere de geçerlidir vergi ödemek veya Rusya Federasyonu sınırları dışında yürütülmektedir süreçlere.

Bu yıl, KDV beyanının doldurulması tekabül kapak sayfası tasarımının zorunlu varlığını ima eder. Belirli bir temsilci iş organizasyonunun uygulama yönetmeliklerinde belirlenmiş eylemleri içeriyorsa, kalan bölümler yapısına uygun olarak muhasebe belgede yer almaktadır.

doldurma için talimatlar satan kitaplar, kitap satın alma ve muhasebe kayıtlarını (mümkünse vergi kayıtları) atmalıdır beyanı hazırlanması için bir temel olarak KDV'nin ödeyenler gösterir.

Örnek: 2014 yılında vergi beyannamesi

Tartışma kağıt vergisi beyannameleri kapak sayfasını çizmek başlıyor. vergi sicil belgesi ilk şey PPC ve INN hakkında bilgi girmek için olduğuna işaret etti.

öğe "Sayı düzeltmeler" (- 0, yakın belge - durumda birincil kaynağı 1) geçen bir belge türü kodu ima eder. KDV bildiriminde Kodları ve vergilendirme döneminin bildiriminde doldurmak için nasıl hakkında bilgi içerir kodunu dahil.

Sütun "Raporlama Yıl" yıl hakkında bilgileri içermelidir hangi KDV beyanının teslim. Form raporlarını kabul karşılık gelen servis numarasını, belirten numaralandırılmalıdır. Bu durumda, 400 değerindeki kod, bu mükellef belge yayımlandı aynı yerde kayıtlı olduğunu gösterir göstermektedir.

ekonomik faaliyet sınıflandırıcı kodları bu yıl dayanarak, NACE göstermektedir. (- yediemin, 1 - organizasyonun başını 2) öğesinde "bu bildirgede belirtilen bilgilerin güvenilirlik ve tamlığı, ben onaylamak" belgeyi imzalayan kişi bağlıdır numara olan, kod uyuyor.

Aynı zamanda boyalı baş harfleri ve "İmza" konulur. İmza yerleştirilen ise noter tasdikli güç, tüm diğer yansıyan, imza yetkileri atanan teyit resmi kağıda bilgi, "temsilcinin yetkili olduğunu gösteren Belgesi."

ayrıntılı bir plan

Nasıl planı ile ilgili KDV beyanında doldurmak için:

• Vergi miktarı hakkında ilk bölüm bilgileri görüntüler devlet bütçesine aktarılmasını veya değerlendirilmek üzere planlanmıştır;
• 010 dize (yıl başından itibaren OKTMO 033-2013 Tamam geçerli) kodu OKTMO girmiş;
• 020 Sayım - burada rakamlar şifrelenmiş biçimde bütçe sınıflandırmasının türünü girilirse, bu KDV (18210301000011000110) şarj etmek amacıyla oluşturulan;
• Arka arkaya 030 devlet hazinesine ödenmesi gereken verginin kantitatif açıdan verileri girilir; faturayı koymak girişimci faaliyetlerde hesaplanan öz taraf kişiler;
• Madde 173 (paragraf 1) 'de belirtildiği üzere Sayısı 040, ödeme için sabit vergi hacmini koymak için tasarlanmıştır;
• kutuda 050 devlet bütçesinden planlı geri ödeme toplamını yazar;
• 040 ve 050 nihai değerler bölüm 3 bilgilerle kabul edilir.

Nasıl belgenin ikinci bölümünü sağlanan KDV ajanlar için bir vergi karşılığında, doldurmak için? bir örneği düşünün. şöyle KDV Bildirgesi:

• hat 010 vergi gelirlerinin ödeme izlenmesi yürütmektedir ve mali kayıtlarını içerir yabancı örgüt, kayıt bölümü için aklın kodunu koyarak için tasarlanmıştır;
• hat 020 vergi otoritesi olarak kabul edilmez yabancı ticari kuruluşun tam adı temsil eder;
• hat 030 olarak INN bu tabi tutulmaktadır;
• Arka arkaya 040 bütçe sınıflandırma koduna göre yerleştirilir;
• Satır 050 - Belediye topraklarının bir kod Sınıflandırıcıyı;
• doğrultusunda 060 vergi ajanının ödenmesi için amaçlanan nihai hesaplamalar KDV tarafından kaydedilir;
• hat 070 hesaplamak ve vergi gelirlerini ödemek zorundadır konuya tarafından yürütülen faaliyetler koyarak kodudur;
• hat 080 KDV miktarı, madde vergi dönem içinde sayılır göstermektedir;
• Arka arkaya 090 mallar (hizmetler, işleri) satışı için gelecekteki işlemlere karşı sayılır vergi indirimi, hacmini kaydedilmektedir.

2014 yılında formüle zaman odaklanmak istediğiniz bir nokta var, KDV iade formu bazı durumlarda değişiklikleri takip doldurulabilir. sütun 080 hiçbir veri yoksa, değer 060 de, grafik veri grafiğinin 090 yokluğunda 090 060. kaydedilen 080 değeri kaydedildi.

Üçüncü bölüm vergisi, onun tabanının oranı, vergi miktarı zaten, bütün iadesi miktarı tahsil gösterir. KDV iadesi başvurusu aşağıda açıklandığı gibi, gibi görünmelidir sadece sağ tasarım anlamına gelir.

• bunların PPC ve TIN gösterir mutlaka bir emir ürettiği;
• 010-040 belli oranda vergi miktarı ve Madde 153-157 ve Vergi Kanununun 159 tanımlanan vergi tabanının hakkında bilgi görüntüler;
• 010, 020 - satır toplamı için% 18 ve% 10 oranları vergileri. Veri rakamları gr çarpılarak hesaplanır. Üçüncü bölümde 10 ya da 18 ve 100 ile bölünmesi 3.

Üçüncü bölümün Progresif tasarım planı

1. 030, 040 hesaplamak için, Bölüm 3. paragrafı değerlerini çarpar. (- 110 18 10, 118 ile ikame edilir, eğer gerekliyse) 3 18, sonra 118 ile bölün.
2. 050 - Buraya şirket malı olarak satılan vergi tabanı ve KDV hesaplaması, sesini bastırmak.
3. 060 - Bu noktada vergi ve üretim montaj ve inşaat sırasında tahakkuk eden miktar bazında verileri düzeltmek kişisel amaçlar için çalışır.
4. 070 - Burada gelecekteki ticari işlemlerin hesabına ödemeler hacimleri kaydedildi; Ayrıca planlı operasyonlar uygulayarak değişik ödemeleri hakkında sabit bilgi atar.
5. 080 - Vergi tabanının (Madde 162) artışına katkıda ödeme tekliflerine ilişkin masraflar hakkında bilgi içerir.
6. 090 - restore edilmelidir KDV miktarı. Ayrıca 090 ve 100'de alım ve kesinti öncesinde, bu% 0'a tabi işlemlerin zamanında restore edilmesi gerektiğini söyledi veri miktarını olun.
7. 110 - bu ödemelerin yapıldığı zaman müşteriye sunulmaktadır KDV hesaplama verileri.
8. 120 - burada katma değer vergisi toplam tahakkuku girilir.
9. 130-210 - Belirli kesinti için KDV tutarı. Önemli not: hattında 200 satıcı tablo veri Ayrıca burada sağ halefi mülkiyet indirimi için benimsenen miktarını not bölümüne 070, paragraf 3. tarafından yakalanan ve ücretler çeşitli miktarlarda onları suçladı.
10. 210 - Girilen değerler vergi ödemekle yükümlü alıcıya. devlet hazinesine kesinti ve transfer değerleri hakkında bu bilgiler.
11. 220 - burada ek sonucu sabit noktaları 150-170, 200 ve 210,130 olan.
12. 230 - Nihai toplamı ödenecek arasında, bölümün genelinde ortalaması.
13. 240 - Nihai miktar, mevcut bölümünde bir azalmaya sayısı.

Dördüncü bölümde, tamamen sıfır olduğu vergi yükü veya oran kapsamındadır işlemlerle ilgili bilgileri girin.

dolum normlar

• Sütun 1 kodları şeklindeki işlemini içerir.
• kodlarına göre Sütun 2 öngörülen vergi baz oranı sıfır raporlama ikendir.
• Sütun 3 paragraf 1 ve 2'nin işlemler için kesintiler hakkında bilgi gösterir.
• Sütun 4, her bir kod vergi hacmini çıkarmak üzere tasarlanmıştır.
• Sütun 5, daha önce% 0 oranı için hiçbir belgelenmiş bir nedeni vardı eylemler için bir kesinti alınmıştır vergi değerlendirmesine veri içerir.
• (- Beşinci grafik üçüncü, dördüncü grafik + grafik) onuncu hattı indirilebilir vergi tüm miktarını gösterir.

Beşinci bölümü tamamladıktan ise örgüt oluşan vergi belgelenen sıfır oranında vergi tutarları dahil etmek hakkını elde durumunda ihtiyaç vardır.

Bu bölümdeki doldurma belli sistemi mevcuttur.

• Sütun 1 işlem kodu hakkında bilgi içerir.
• Sütun 2, bir sıfır oranında zorunlu onayı ile, her işlem için vergi göstermektedir.
• Sütun 3 Tüm işlemler için vergi miktarını yansıtır.
• sütununda 4'te her kodu baz vergi girdi.
• bildiriminde belirtilen süre içinde ortaya çıkmıştır mantıksız sıfır oran kodları 5 düzeltmeleri vergi miktarı sayın sağ düşmek için.

Organizasyon sıfır KDV empoze için doğrulanmamış gerekçe ile faaliyetlerini yürütülen halinde verilecek Bölüm Altı.

Görünüş:

• 1 Kont - operasyonların kodları hakkında bilgi.
• 2 Sayısı - Vergi Usul Kanunu'nun 167 belirtildiği gibi her eylem, vergileri ayrı ayrı veritabanını görüntüler için.
• Sütun 3 vergi tutarını not içerir.
• sütununda 4 oranları onay yok sıfır olan tüm kodları satışlar için kesintiler hakkında bilgi girdi.
• sütun 2, 3 ile sonuçlanır, 4 hat 010 getirilir.
• veri sütunu 3 satır 010 010 sütun 4, satır veri hatları büyükse 020 doldurulur.
• Bir durum varsa, yukarıdaki doldurma çizgisini 030 ters.

Yedinci bölümde vergi faaliyetleri kapsamına girmeyen ilgili bilgi veren veya vergi yükümlülüğü muafiyet ve yabancı işlemleri içermektedir.

• 1 010 Kont - operasyonların kodları hakkında bilgi.
• 2 Sayım 010 - yurtdışında satılan KDV'ye tabi değildir önerilerin, maliyeti, vb.
• 3 010 Sayım - KDV (her kod göreceli) için geçerli değildir malzeme satın almalar veya hizmetlerin fiyatını,.
• 4 Sayım 010 - Ödeme teklifler de elde ettiği bilgi, vergi tutarları.
• üretilen ticari teklifler için belgeler hat ödeme (veya önceden) ait 020 hacimleri altı aydan fazla (yapılan).

yanlış bilgi vermekten sorumlu

Biz ilgili kuruma raporun sunulması için vergi belgelerinin tescil temel kuralları yukarıda tarif var. Vergisi Kanunu'nun Madde 81 sunulan verilere, diğer hataların yanlış dolum bölümlerinin arızası durumunda eylemlerini tanımlar belirtilmelidir.

eksiklikler organizasyon üzerinde bulunduğunda güncellenmiş sürümünde KDV iadeleri sunulmasını gerektirir. Buna ek olarak, "utochnenki" temini için devlete cezaları ve arka vergi talep etti. Vergi tabanı ülkemizin mevzuat konusu vergi ödemek zorundadır zaman durumlar için sağlar ayarlanan ifadeleri sağlama sorumluluğunu kurtulmak için bir şansı var.

Bazı durumlarda, "utochnenku" sorumluluğu önlenebilir?

• vergi daireleri ödeme veya durumun mali durum tespiti başlangıcının bildirime olarak ayarlanmış vergi tutarı, understating gerçeği bulma işleminin kendisine bilgi önce Vergi mükellefi güncel bilgileri göndermek zorunda kaldı.
• rezidüel miktarı ve cezalar vergi dairelerine "utochnenka" sağlanmıştır ana kadar zamanından önce ödenmiştir.

Tedarik belirtilen beyanname Özellikleri

Her şeyden önce, "utochnenka" tamamen doğru bilgileri doğrulamak gerektiğini belirtmek gerekir. Ayrıca her vergi dönemi mükellefi KDV iade aynı süre olarak değil sağlıyor olduğu göz önünde bulundurmalıdır.

Tüm veriler kanunda belirtilen standartlara uygun olmalıdır. hata veya yanlış beyanları var mükelleflere ait verileri yansıtabilir Vergi ajanları bulundu.

eksik ödeme veya fazla ödeme: Genellikle revize bilgileri temin ihtiyacı için iki ana nedeni vardır. Vergi örgütün eksik ödeme belirli bilgileri sağlamak zorunda olması. Hata beyannamenin verilmesinden itibaren mükellef tarafından keşfedildi ve vergi tabanının küçümsenmesi yol açmadı Fakat eğer organizasyondan şarj ayar bilgileri kaldırıldı.

fazla ödeme "utochnenku" gönderilmesine gerek de olduğu zaman vergi dairesine parayı iade etmek. Bu maddesinde 78 tarafından yönetilir vergi hukuku. Ama vergi fonlarının getiri çok sorumlu bir yaklaşım olduğunu ve fazla ödeme revize beyanı teyit etmeye söylenmesi gerekir. Bu nedenle, organizasyon olacak ödemeleri geri niyetinde olması durumunda, "utochnenku" vergi dairesine başvuruda daha iyidir.

Nasıl kesintiler vergi teyit edebilir

Kuruluş vergi madde olarak hareket ederse, bu kesintiler özellikle titiz incelemesine tabi olan (bu hat üçüncü bölümün 210 gösterilmektedir). Bu veriler, mükelleflerce doldurulur.

Bu durumda, sağlanan vergi indirimi olmayan kuruluşlar listesi vardır:

1. Madde 145 uyarınca KDV'den muaf olanlar vergi hukuku.
2. el konulan zenginlik ve mülk uygulamak Şirketler.
3. Organizasyonlar arabulucu olarak hareket (ve hesaplama karışan) yabancı firmaların ticari önerilerin satışında, Rusya Federasyonu vergi daireleri ile hesabına ayakta değil.

Bir vergi ajan yabancı kökenli şirketlerin yanı sıra geri alım ya da belediye mülkiyet kira durumunda ticari ürünlerin devralınması halinde KDV'yi için başvurabilir.

belgelerin listesi düşük kesinti gereksinimleri yasallığını teyit etmek. Bu KDV'nin stopaj devlet bütçesinden ödenen edildiğini bilgileri içeren tüm ödeme belgeleri; faturalar da mükellef tarafından sunulmalıdır. Satın alma KDV'ye tabi olması için eylemler için kullanılacağı zaman bir kesinti sadece beklenebilir.

Nispeten faturalar bazı önemli noktaları belirtmek gerekir. Bir kesinti "ajans" anlamına durumunda, bu doğrudan ajandı belgeleyecek. bu düzenlemede kurum, bağımsız bir şekilde iki kez faturalar hazırlar. Bir nüshası da belgenin satış kitabın son tarihten düzeltilmiştir, faturalar izlemek için günlüğünde saklanır.

Başka bir kopyası alımları dergide alınan ve kaydedilen kontrol defteri faturalar gönderilir. Bu kurallar Aralık 2000 (№914) kabul edilen RF Hükümeti tarafından belirlenir.

Uygulama listelendi avans, miktarı tenzil etmesi için izin verilmez, bu yüzden yukarıdaki düzenlemede, fatura satan varlık maruz kalmadığı gerçeğine de dikkat etmek gerekir. ürünlere gelişmiş kalıcı hesabına konacaktır sadece vergi avantajları kullanın.

Bizim bilgi KDV'yi hesaplamak ve doğru bildiriminde doldurmaya yardımcı olur.